Финансовый план
Раздел финансового плана является ключевым при принятии потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте. Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов.
Ниже приводятся планируемые финансовые показатели за период с августа по декабрь 2009 года деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола. Эти проектные показатели представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.
Транспортные расходы изменяются следующим образом:
в 3-й месяц – увеличение на 1%;
в 5-й месяц – увеличение на 3%;
прочие операционные затраты принимаются за условно постоянные.
При расчетах будем использовать следующие формулы.
Сила воздействия операционного рычага (СВОР) определяется по формуле:
Валовая маржа
СВОР =
Прибыль
Валовая маржа = Выручка - Затраты переменные
Затраты постоянные
Порог рентабельности =
Валовая маржа
в относительном выражении к выручке
Валовая маржа в Валовая маржа
относительном =
выражении к выручке Выручка
Запас финансовой прочности (ЗФПр) = Выручка – Порог рентабельности
Всего за период, на который рассчитан проект, филиал в г. Йошкар-Ола «Интерхим» планирует получить чистую прибыль, равную 628,5 тыс. руб.
Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Показатели |
Периоды | ||||
|
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |
|
1. Выручка от реализации, тыс. руб. |
1125,1 |
1136,2 |
1170,3 |
1252,1 |
1364,7 |
|
2. Переменные затраты, тыс. руб. |
931,3 |
940,2 |
967,5 |
1032,9 |
1123,4 |
|
3. Валовая маржа, тыс. руб. |
193,8 |
196,0 |
202,8 |
219,2 |
241,3 |
|
4. Постоянные затраты, тыс. руб. |
45,2 |
45,2 |
45,2 |
45,2 |
45,2 |
|
5. Прибыль, тыс. руб. |
148,6 |
150,8 |
157,6 |
174,0 |
196,1 |
|
6. Прирост прибыли в % |
- |
1,48 |
4,51 |
10,42 |
12,70 |
|
7. Сила воздействия операционного рычага (СВОР) |
1,30 |
1,29 |
1,28 |
1,26 |
1,23 |
|
8. Порог рентабельности, тыс. руб. |
262,4 |
261,9 |
260,8 |
258,1 |
256,0 |
|
9. Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
862,7 |
874,3 |
909,5 |
994,0 |
1108,7 |
|
10. Запас финансовой прочности в % от выручки |
76,67 |
76,95 |
77,72 |
79,39 |
81,24 |
|
11. Налог на прибыль, тыс. руб. (24% от стр.5) |
35,7 |
36,2 |
37,8 |
41,8 |
47,1 |
|
12. Чистая прибыль, тыс. руб. |
112,9 |
114,6 |
119,8 |
132,2 |
149,0 |
|
13. Чистые денежные поступ-ления (стр. 12 + амортизация), тыс. руб. - нарастающим итогом |
114,0 114,0 |
115,7 229,7 |
120,9 350,6 |
133,3 483,9 |
150,1 634,0 |
