Составление сметы затрат и планируемых финансовых результатов

Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансового результата от реализации продукции фабрики «Два капитана».

Анализ соотношения между затратами на маркетинг предприятием и сбытом позволяет определить эффективность маркетинговых мер и соразмерно затрачиваемые средства и не дает расходовать необоснованно большие суммы на достижение маркетинговых целей.

Руководством фабрики анализ маркетинговых затрат осуществляется в 3 этапа:

· изучение бухгалтерской отчетности, сравнение поступлений от продаж и валовой прибыли с текущими затратами;

· пересчет расходов по функциям маркетинга: расходы на маркетинговые исследования, рекламу, планирование и контроль, т. е. связываются текущие затраты с конкретной маркетинговой деятельностью;

· разбивка функциональных расходов по отдельным товарам, методам и формам реализации, сбытовым территориям, рыночным сегментам и т. д.

Проектная часть данной работы плана является одной из основных, так как позволяет спрогнозировать финансовые последствия от внесения изменений в процесс реализации услуг. Это позволяет также определить финансовые ресурсы, необходимые для исполнения плана маркетинга и оценить эффективность их использования.

Проанализируем планируемые финансовые результаты для магазина-салона фабрики «Два капитана» при продаже мебели на 2011 год (табл.2).

Таблица 2 Финансовые результаты деятельности фабрики «Два капитана» на 2011год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Выручка

1739814

4277432

19329514

13058834

Прочий доход

59285

62830

72385

320000

Итого доход

1799099

4340262

19401899

13378834

Затраты:

Амортизационные отчисления по основным средствам

470639

529062

Фонд оплаты труда

42850

86869

329400

283800

Износ МБП

54118

Материальные затраты (закуп продуктов)

1494813

3493887

14719789

11523972

Отчисления во внебюджетные фонды

726736

14736

Сумма единого налога на вмененный доход

28800

253102

191860

Аренда помещений

18000

25000

130000

150000

Охрана

13200

17000

384000

210000

Электросвязь

3000

3500

23000

150000

Электросети

2000

3600

27600

18000

Водоканал

1250

2500

12000

6000

Санита

1300

2700

9000

6600

Списание

10325

27300

896825

114691

Теплосети

1900

3200

15000

18000

Итого расходов

1736023

3979109

18614716

13092923

Прибыль

63076

361153

787182

285910

Перейти на страницу: 1 2

Советы по выбору

  • Как выбрать смартфон

    Иногда, функций обычного телефона становиться мало. Конечно, дополнительный функционал можно добавить за счёт установки программного обеспечения.

  • Как выбрать холодильник

    Холодильник важная составляющая часть современной кухни. Время не стоит на месте и сегодня эти сложные бытовые приборы поражают разнообразием свойств…