Анализ технико-экономических показателей деятельности ФГУП «УАПО»
Удельный вес косвенных расходов в себестоимости товарной продукции составил 49,6%, прямых расходов – 50,4%. В 2007г. косвенные расходы составляли 52,1%; прямые расходы – 47,9%.
В свою очередь, накладные расходы состоят:
· На 57,8% из зарплаты ИТР и вспомогательных рабочих с отчислениями на соцстрах (2007г. – 58,8 %);
· На 12,8% из энергозатрат (2007г. – 13,3 %);
· На 14,8% из вспомогательных материалов (2007г. – 14,2%);
· На 9,7% из амортизации (2007г. – 8,4 %);
· На 4,8 % из прочих расходов (2007г. – 6,2 %).
Поскольку удельные веса прямых и накладных расходов в себестоимости товарного выпуска практически равны (почти 50 на 50), представляется актуальным снижение как прямых, так и накладных расходов.
При падении объема товарной продукции на 10% в 2008г. по отношению к 2005г., прямые и косвенные затраты возросли на 149,9% и 148,3% соответственно. В стоимостном выражении объем товарной продукции возрос на 10,6%. То есть разрыв между ростом объема товарной продукции и себестоимости за три года составил около 40%, что в свою очередь и привело к постепенному падению рентабельности производства.
Основную долю (около 60%) в косвенных расходах составляет фонд заработной платы специалистов, служащих и вспомогательных рабочих.
Состояние производственной базы, физический и моральный износ основных средств производства (более 50%) из-за недостаточных инвестиций в основной капитал не позволяют сохранить темпы роста производства на высоком уровне. Темпы обновления технологической базы увеличились несущественно: с 4,1% в 2005 году до 5,4% в 2008 году, а темпы выбытия основных фондов возросли с 0,3% в 2005г. до 3,0% в 2008г., что определяет во многом технический уровень и конкурентоспособность выпускаемой продукции.
Финансовое состояние предприятия в значительной степени зависит от величины и оптимального состава активов, а также источников их финансирования. В процессе функционирования предприятия величина активов и их структура претерпевают постоянные изменения. Основные показатели, используемые в ходе анализа, рассчитанные в соответствии с финансовой отчетностью (П.2-9), приведены в таблице 2.4.
Таблица 2.4. – Основные показатели для анализа финансового состояния
|
Наименование показателя |
На конец 2004 года на начало 2005г., тыс. руб. |
На конец 2005 года на начало 2006 г., Тыс. руб. |
На конец 2006 года на начало 2007 г., тыс. руб. |
На конец 2007 года на начало 2008 г., тыс. руб. |
На конец 2008 года на начало 2009 г., тыс. руб. |
|
Текущие активы |
502422 |
563508 |
749088 |
822130 |
975872 |
|
Краткосрочные обязательства |
111524 |
74630 |
142156 |
190801 |
304662 |
|
Долгосрочные обязательства |
11685 |
21868 |
30378 |
32924 |
40721 |
|
Собственные оборотные средства |
390898 |
488878 |
606932 |
631329 |
671210 |
|
Ликвидные активы |
141484 |
128581 |
199850 |
194152 |
222493 |
|
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
18790 |
6314 |
33445 |
12959 |
65652 |
|
Обязательства (заемные средства) |
123209 |
96498 |
172534 |
223725 |
345383 |
|
Собственный капитал |
878465 |
1000230 |
1119974 |
1186656 |
1235958 |
|
Материально-производственные запасы |
360938 |
434927 |
549238 |
627978 |
753379 |
|
Краткосрочные кредиты банков и займы |
0 |
23 |
0 |
6 |
112909 |
|
Кредиторская задолженность по товарным операциям |
6680 |
7724 |
5822 |
15409 |
12973 |
|
Источники покрытия запасов |
397578 |
496625 |
612754 |
646744 |
797092 |
|
Недвижимость |
499252 |
533220 |
543421 |
588251 |
605469 |
|
Реальные активы |
603361 |
624790 |
774471 |
865897 |
857307 |
|
Общая сумма капитала |
1001674 |
1096728 |
1292508 |
1410381 |
1581341 |
