Документы финансового плана
Отчет о прибылях и убытках (табл. 9) отражает производственную деятельность предприятия и показывает ее эффективность, полученную прибыль.
Отчет о движении денежных средств (табл. 10) отражает движение реальных денег на каждом шаге расчета. В качестве притоков денежных средств учитываются все поступления: первоначальные инвестиции, поступление выручки, прочие поступления. Оттоками являются реальные денежные выплаты, связанные с покупкой основных средств, арендными платежами, оплатой поставщикам за сырье, оплатой труда.
Планируемый объем продаж будет достигнут к концу 1-го года функционирования предприятия. Рост происходит на 1% в месяц, что составит 12% в год. Изменение размера переменных затрат происходит такими же темпами, как и изменение прибыли.
Таблица 9
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование показателя |
янв. |
февр. |
март |
апр. |
май |
июнь |
июль |
авг. |
сент. |
окт. |
нояб. |
дек. |
|
Выручка от реализации |
564,4 |
570,1 |
575,9 |
581,7 |
587,6 |
593,5 |
599,5 |
605,6 |
611,7 |
617,9 |
624,1 |
630,4 |
|
Себестоимость проданных товаров (услуг) |
333,2 |
336,1 |
339,1 |
342,2 |
345,2 |
348,3 |
351,5 |
354,6 |
357,8 |
361,0 |
364,3 |
367,6 |
|
в том числе | ||||||||||||
|
товары |
225,8 |
228,0 |
230,4 |
232,7 |
235,0 |
237,4 |
239,8 |
242,2 |
244,7 |
247,1 |
249,6 |
252,2 |
|
электроэнергия |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
заработная плата производственных рабочих |
50,8 |
51,3 |
51,8 |
52,4 |
52,9 |
53,4 |
54,0 |
54,5 |
55,1 |
55,6 |
56,2 |
56,7 |
|
отчисления на социальные нужды с заработной платы производственного персонала |
18,1 |
18,3 |
18,5 |
18,6 |
18,8 |
19,0 |
19,2 |
19,4 |
19,6 |
19,8 |
20,0 |
20,2 |
|
амортизация |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
3,2 |
|
прочие производственные расходы |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
34,8 |
|
Валовая прибыль |
231,3 |
234,0 |
236,7 |
239,5 |
242,3 |
245,2 |
248,0 |
250,9 |
253,9 |
256,8 |
259,8 |
262,8 |
|
Коммерческие расходы |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
в том числе | ||||||||||||
|
расходы на рекламу |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
15,6 |
|
прочие коммерческие расходы |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
14,4 |
|
Управленческие расходы |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
42,3 |
|
в том числе | ||||||||||||
|
заработная плата управленческого персонала |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
31,0 |
|
отчисления на социальные нужды с заработной платы управленческого персонала |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
11,0 |
|
прочие управленческие расходы |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
158,9 |
161,7 |
164,4 |
167,2 |
170,0 |
172,8 |
175,7 |
178,6 |
181,5 |
184,5 |
187,5 |
190,5 |
|
Единый налог на вмененный доход |
28,6 |
29,1 |
29,6 |
30,1 |
30,6 |
31,1 |
31,6 |
32,1 |
32,7 |
33,2 |
33,7 |
34,3 |
|
Чистая прибыль |
130,3 |
132,6 |
134,8 |
137,1 |
139,4 |
141,7 |
144,1 |
146,4 |
148,8 |
151,3 |
153,7 |
156,2 |
