Производственный план
Прежде всего рассчитаем показатели по основному виду деятельности предприятия.
Графу "Базовый год" заполняем согласно исходным данным. Темпы прироста производства продукции в натуральном выражении планируются в следующем объеме - первый год - 2,5%, второй год - 3%, третий год - 4%.
Учитывая инфляционные процессы в экономике, планируется ежегодное повышение цены на 5%. Таким образом, в первом году цена реализации продукции без НДС составит 4200 руб., во втором году - 4410 руб., в третьем году - 4631 руб. / тыс. шт.
В соответствии с данным планом формируем строку "объем производства в стоимостном выражении".
Цена реализации продукции с НДС определяется как цена без НДС + ставка НДС, которая в настоящее время составляет 18%.
Объем реализации продукции в натуральном выражении принимается равным объему производства.
Далее рассчитываем показатели деятельности предприятия по проектам в рамках диверсификации производства.
По первому проекту диверсификации планируется объем в стоимостном выражении в процентах от основного производства принимаем: на первый год - 10%, второй год - 20%, третий год - 30%.
По второму проекту диверсификации предполагаются следующие объемы производства в стоимостном выражении: первый год - 7%, второй год - 18%, третий год - 30%.
Цена реализации без НДС по первому виду диверсификации производства принимается на первый год реализации проекта - 4100 руб., по второму виду диверсификации - 4500 руб. По проектам диверсификации предполагается рост цен на 4% в год, что связано с инфляционными процессами в экономике и при этом необходимости участия в ценовой конкуренции и закреплении на рынке новых для предприятия видов услуг.
Далее в таблице 4.2 проведем расчет численности работников и затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды по основному производству и по новым видам производства, разрабатываемых в рамках двух проектов диверсификации деятельности предприятия.
Таблица 4.2
Численность работников, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды
|
№ п/п |
Показатель |
Базовый год |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
|
1. Основное производство | |||||
|
1 |
Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.: |
53 |
54 |
54 |
56 |
|
1.1 |
основные рабочие |
30 |
31 |
31 |
32 |
|
1.2 |
вспомогательные рабочие |
15 |
15 |
15 |
16 |
|
1.3 |
ИТР |
8 |
8 |
8 |
8 |
|
2 |
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. /мес.: |
58868 |
61754 |
64767 |
67446 |
|
2.1 |
основные рабочие |
4500 |
4725 |
4961 |
5209 |
|
2.2 |
вспомогательные рабочие |
3000 |
3150 |
3308 |
3473 |
|
2.3 |
ИТР |
10000 |
10500 |
11025 |
11576 |
|
3 |
Фонд заработной платы за год, руб., в т. ч.: |
3120000 |
3310020 |
3521065 |
3797613 |
|
3.1 |
основные рабочие |
1620000 |
1735020 |
1867315 |
2019501 |
|
3.2 |
вспомогательные рабочие |
540000 |
567000 |
595350 |
666792 |
|
3.3 |
ИТР |
960000 |
1008000 |
1058400 |
1111320 |
|
4 |
Единый социальный налог за год, руб., в т. ч.: |
811200 |
860605 |
915477 |
987380 |
|
4.1 |
основные рабочие |
421200 |
451105 |
485502 |
525070 |
|
4.2 |
вспомогательные рабочие |
140400 |
147420 |
154791 |
173366 |
|
4.3 |
ИТР |
249600 |
262080 |
275184 |
288943 |
|
5 |
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за год, руб., в т. ч.: |
28080 |
29790 |
31690 |
34179 |
|
5.1 |
основные рабочие |
14580 |
15615 |
16806 |
18176 |
|
5.2 |
вспомогательные рабочие |
4860 |
5103 |
5358 |
6001 |
|
5.3 |
ИТР |
8640 |
9072 |
9526 |
10002 |
|
2. Производство в рамках первого варианта диверсификации | |||||
|
1 |
Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.: |
4 |
9 |
15 | |
|
1.1 |
основные рабочие |
3 |
6 |
9 | |
|
1.2 |
вспомогательные рабочие |
1 |
2 |
4 | |
|
1.3 |
ИТР |
0 |
1 |
2 | |
|
2 |
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. /мес.: |
51665 |
63361 |
67128 | |
|
2.1 |
основные рабочие |
4725 |
4961 |
5209 | |
|
2.2 |
вспомогательные рабочие |
3150 |
3308 |
3473 | |
|
2.3 |
ИТР |
10500 |
11025 |
11576 | |
|
3 |
Фонд заработной платы за год,. руб., в т. ч.: |
193952 |
547797 |
1009988 | |
|
3.1 |
основные рабочие |
156152 |
336117 |
565460 | |
|
3.2 |
вспомогательные рабочие |
37800 |
79380 |
166698 | |
|
3.3 |
ИТР |
0 |
132300 |
277830 | |
|
4 |
Единый социальный налог за год, руб., в т. ч.: |
50427 |
142427 |
262597 | |
|
4.1 |
основные рабочие |
40599 |
87390 |
147020 | |
|
4.2 |
вспомогательные рабочие |
9828 |
20639 |
43341 | |
|
4.3 |
ИТР |
0 |
34398 |
72236 | |
|
5 |
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за год,. руб., в т. ч.: |
1746 |
4930 |
9090 | |
|
5.1 |
основные рабочие |
1405 |
3025 |
5089 | |
|
5.2 |
вспомогательные рабочие |
340 |
714 |
1500 | |
|
5.3 |
ИТР |
0 |
1191 |
2500 | |
|
Всего с учетом первого варианта диверсификации: | |||||
|
Фонд заработной платы за год,. руб., в т. ч.: |
3120000 |
3503972 |
4068862 |
4807602 | |
|
основные рабочие |
1620000 |
1891172 |
2203432 |
2584962 | |
|
вспомогательные рабочие |
540000 |
604800 |
674730 |
833490 | |
|
ИТР |
960000 |
1008000 |
1190700 |
1389150 | |
|
Единый социальный налог за год, руб., в т. ч.: |
811200 |
911033 |
1057904 |
1249976 | |
|
основные рабочие |
421200 |
491705 |
572892 |
672090 | |
|
вспомогательные рабочие |
140400 |
157248 |
175430 |
216707 | |
|
ИТР |
249600 |
262080 |
309582 |
361179 | |
|
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за год,. руб., в т. ч.: |
28080 |
31536 |
36620 |
43268 | |
|
основные рабочие |
14580 |
17021 |
19831 |
23265 | |
|
вспомогательные рабочие |
4860 |
5443 |
6073 |
7501 | |
|
ИТР |
8640 |
9072 |
10716 |
12502 | |
|
3. Производство в рамках второго варианта диверсификации | |||||
|
1 |
Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.: |
3 |
8 |
15 | |
|
1.1 |
основные рабочие |
2 |
5 |
9 | |
|
1.2 |
вспомогательные рабочие |
1 |
2 |
4 | |
|
1.3 |
ИТР |
0 |
1 |
2 | |
|
2 |
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. /мес.: |
50377 |
63581 |
67128 | |
|
2.1 |
основные рабочие |
4725 |
4961 |
5209 | |
|
2.2 |
вспомогательные рабочие |
3150 |
3308 |
3473 | |
|
2.3 |
ИТР |
10500 |
11025 |
11576 | |
|
3 |
Фонд заработной платы за год,. руб., в т. ч.: |
150576 |
519787 |
1009988 | |
|
3.1 |
основные рабочие |
112776 |
308107 |
565460 | |
|
3.2 |
вспомогательные рабочие |
37800 |
79380 |
166698 | |
|
3.3 |
ИТР |
0 |
132300 |
277830 | |
|
4 |
Единый социальный налог за год, руб., в т. ч.: |
39150 |
135145 |
262597 | |
|
4.1 |
основные рабочие |
29322 |
80108 |
147020 | |
|
4.2 |
вспомогательные рабочие |
9828 |
20639 |
43341 | |
|
4.3 |
ИТР |
0 |
34398 |
72236 | |
|
5 |
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за год,. руб., в т. ч.: |
1355 |
4678 |
9090 | |
|
5.1 |
основные рабочие |
1015 |
2773 |
5089 | |
|
5.2 |
вспомогательные рабочие |
340 |
714 |
1500 | |
|
5.3 |
ИТР |
0 |
1191 |
2500 | |
|
Всего с учетом второго варианта диверсификации: | |||||
|
Фонд заработной платы за год,. руб., в т. ч.: |
3120000 |
3460596 |
4040852 |
4807602 | |
|
основные рабочие |
1620000 |
1847796 |
2175422 |
2584962 | |
|
вспомогательные рабочие |
540000 |
604800 |
674730 |
833490 | |
|
ИТР |
960000 |
1008000 |
1190700 |
1389150 | |
|
Единый социальный налог за год, руб., в т. ч.: |
811200 |
899755 |
1050622 |
1249976 | |
|
основные рабочие |
421200 |
480427 |
565610 |
672090 | |
|
вспомогательные рабочие |
140400 |
157248 |
175430 |
216707 | |
|
ИТР |
249600 |
262080 |
309582 |
361179 | |
|
Страховой взнос по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за год,. руб., в т. ч.: |
28080 |
31145 |
36368 |
43268 | |
|
основные рабочие |
14580 |
16630 |
19579 |
23265 | |
|
вспомогательные рабочие |
4860 |
5443 |
6073 |
7501 | |
|
ИТР |
8640 |
9072 |
10716 |
12502 | |
