Финансовый анализ деятельности ООО «Янтарный полимер»

Коэффициент абсолютной ликвидности. Он показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Нормативное значение показателя >=0,2. В нашем случае в 2005 г. этот показатель больше нормативного в 25 раз, что характеризует очень быстрое погашение краткосрочных обязательств. В 2006 г. этот показатель в значительной степени снизился, но остался в пределах нормативного.

Коэффициент текущей ликвидности. Он показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе. Нормативное значение показателя >=1. В нашем случае в 2005 г. наблюдается тенденция покрытия текущих долгов денежными средствами и предстоящими поступлениями от текущей деятельности. В 2006 г. этот показатель снизился на 83,3%, но все равно остался в пределах нормативного.

Коэффициент покрытия. Он отражает прогнозируемые платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности. Нормативное значение коэффициента >=2. В нашем случае в 2005 г. этот показатель больше нормативного в 3 раза. В 2006 г. этот показатель снизился на 82,8% и стал меньше нормативного. Это означает, что организация имеет не очень хорошую перспективу при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности.

Коэффициент общей платежеспособности. Отражает способность организации покрыть все обязательства всеми активами. Нормативное значение >=2.

В нашем случае в 2005 г. этот показатель больше чем в 6 раз выше нормативного. Но в 2006 г. этот показатель снизился на 70,6%, хотя остался в пределах нормативного. Это означает, что организация сохранила способность покрыть все свои обязательства своими активами.

Из данных таблицы 8 видно, что за отчетный период имущество предприятия увеличилось на 3 399 тысяч рублей или на 17,4%.

Данное увеличение произошло за счет увеличения в оборотных активах почти по всем статьям, в том числе материально оборотные средства (запасы) увеличились на 1 388 тысячи рублей или на 26,5%; денежные средства и краткосрочные финансовые вложения на 318 тысяч рублей или на 11,1%, дебиторская задолженность возросла на 1 042 тысячи рублей или на 33,8%. Во внеоборотных активах также произошло увеличение. Основные средства выросли в отчетном году на 652 тысячи рублей.

Таблица 8. Оценка имущества (средств) предприятия

Показатели

2005 год

2006 год

Отклонения 2005

Отклонения 2006

1

2

3

4

5

 

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

Абсолют

%

Абсолют

%

1. Всего имущества

В том числе:

16836

19518

19518

22917

+2628

115,9

+3399

117,4

               

2. ОС и прочие внеоборотные активы

6850

7845

7845

8313

+995

114,5

+468

106,0

-то же в% к имуществу

6850

7845

7845

8313

+995

114,5

+468

106,0

2.1 Немат. активы

40,7

40,2

40,2

36,3

-0,7

 

-3,9

 

– то же в% к имуществу

0,2

     

-0,2

     

2.2 Основные средства

6591

7661

7661

8313

+1070

116,2

+652

108,5

-то же в% к внеоборотным активам

96,2

97,7

97,7

100

+1,5

 

2,3

 

2.3 Незавершенное строительство

245

184

184

 

-61

75,1

-184

 

-то же в% к внеоборотным активам

3,6

2,3

2,3

 

-1,3

 

-2,3

 

2.4 Долгосрочные финансовые вложения

               

-то же в % к внеоборотным активам

               

Оборотные активы

 

3. Оборотные средства

9986

11673

11673

14604

+1687

116,9

2931

125,1

-то же в% к имуществу

59,3

59,8

59,8

63,7

+0,5

 

+3,9

 

3.1 Материальные оборотные средства

3596

5233

5233

6621

+1637

145,5

1388

126,5

– то же в% к оборотным средствам

36,0

44,8

44,8

45,3

+8,8

 

0,5

 

3.2 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

16

2876

2876

3194

+2860

В 179,8 раза

+318

111,1

3.3 Дебиторская задолженность

5836

3083

3083

4125

-2753

 

+1042

133,8

– то же в% к оборотным средствам

0,2

26,4

26,4

28,2

-32

 

+1,8

 

3.4 НДС по приобретенным ценностям

538

481

481

664

-57

89,4

183

138,0

-то же в% к оборотным средствам

5,4

4,1

4,1

4,5

-1,3

 

+0,4

 

Убытки

               
Перейти на страницу: 1 2 3

Советы по выбору

  • Как выбрать хороший шоколад?

    Шоколад – продукт счастья. Один ломтик белого, молочного или горького делает нас счастливее, а мир вокруг – ярче и добрее.

  • Как выбрать бензопилу

    Чтобы выбрать бензопилу, нужно сперва определить для себя некоторые основные вопросы. Как часто вы планируете использовать данный инструмент…