Стратегический финансовый план фирмы

На предприятии ООО «СКФ» ежегодно ведется работа по планированию затрат по элементам на будущий финансовый год в разрезе основной производственной деятельности. В табл. 7.1. представим формирование операционных затрат ООО «СКФ» с учетом данных 2007 года.

Таблица 7.1.

Формирование операционных затрат ООО «СКФ»

№ п/п

Показатель

Код строки в фин.

плане

Факт Прош-лого года (2007)

Фина-нсовый план 2007 года

Плано-вый 2008, всего

В том числе по кварталам 2008 года

1

2

3

4

1

Материальные затраты, в том числе

001

801,3

167,2

813,6

203,9

203,9

203,9

201,9

 

Затраты на сырье и основные материалы

001/1

641,3

126,0

653,6

163,4

163,4

163,4

163,4

 

Затраты на отопление и энергию

001/2

160,0

41,2

160,0

40,0

40,0

40,0

40,0

2

Заработная плата

002

387,0

170,0

405,0

101,0

101,0

101,0

102,0

3

Отчисления в фонд социальной защиты

003

150,0

59,0

165,0

41,0

41,0

41,0

42,0

4

Амортизация основных средств

004

167,7

143,6

160,0

40,0

40,0

40,0

40,0

5

Прочие производственные расходы

005

1,9

1,9

2,0

0,5

0,5

0,5

0,5

6

Итого операционные расходы

006

1507,9

541,7

1545,6

386,4

386,4

386,4

386,4

Обратимся к экономической оценке 2008 года в части административных затрат и затрат на сбыт в 2007 и 2008 годах. Для анализа воспользуемся данными табл.7.2.

Таблица 7.2.

Анализ административных затрат и затрат на сбыт ООО «СКФ»

№ п/п

Показатель

Код строки в фин

плане

Факт Прош-лого года (2007)

Фина-нсовый план 2007 года

Плано-вый 2008, всего

В том числе по кварталам

1

2

3

4

1

Административные затраты, в том числе

012

196,3

100,00

200,00

50,0

50,0

50,0

50,0

 

Затраты на аудиторские услуги

012/4

1,0

1,0

2,0

2,0

-

-

-

2

Затраты на сбыт

013

10,0

10,0

20,0

5,0

5,0

5,0

5,0

Перейти на страницу: 1 2 3

Советы по выбору

  • Как выбрать смартфон

    Иногда, функций обычного телефона становиться мало. Конечно, дополнительный функционал можно добавить за счёт установки программного обеспечения.

  • Как выбрать обои

    Еще пару десятков лет назад советская действительность не оставляла покупателям выбора: классические бумажные обои в мелкий цветочек или…