Стратегический финансовый план фирмы
На предприятии ООО «СКФ» ежегодно ведется работа по планированию затрат по элементам на будущий финансовый год в разрезе основной производственной деятельности. В табл. 7.1. представим формирование операционных затрат ООО «СКФ» с учетом данных 2007 года.
Таблица 7.1.
Формирование операционных затрат ООО «СКФ»
|
№ п/п |
Показатель |
Код строки в фин. плане |
Факт Прош-лого года (2007) |
Фина-нсовый план 2007 года |
Плано-вый 2008, всего |
В том числе по кварталам 2008 года | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
|
1 |
Материальные затраты, в том числе |
001 |
801,3 |
167,2 |
813,6 |
203,9 |
203,9 |
203,9 |
201,9 |
|
Затраты на сырье и основные материалы |
001/1 |
641,3 |
126,0 |
653,6 |
163,4 |
163,4 |
163,4 |
163,4 | |
|
Затраты на отопление и энергию |
001/2 |
160,0 |
41,2 |
160,0 |
40,0 |
40,0 |
40,0 |
40,0 | |
|
2 |
Заработная плата |
002 |
387,0 |
170,0 |
405,0 |
101,0 |
101,0 |
101,0 |
102,0 |
|
3 |
Отчисления в фонд социальной защиты |
003 |
150,0 |
59,0 |
165,0 |
41,0 |
41,0 |
41,0 |
42,0 |
|
4 |
Амортизация основных средств |
004 |
167,7 |
143,6 |
160,0 |
40,0 |
40,0 |
40,0 |
40,0 |
|
5 |
Прочие производственные расходы |
005 |
1,9 |
1,9 |
2,0 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
6 |
Итого операционные расходы |
006 |
1507,9 |
541,7 |
1545,6 |
386,4 |
386,4 |
386,4 |
386,4 |
Обратимся к экономической оценке 2008 года в части административных затрат и затрат на сбыт в 2007 и 2008 годах. Для анализа воспользуемся данными табл.7.2.
Таблица 7.2.
Анализ административных затрат и затрат на сбыт ООО «СКФ»
|
№ п/п |
Показатель |
Код строки в фин плане |
Факт Прош-лого года (2007) |
Фина-нсовый план 2007 года |
Плано-вый 2008, всего |
В том числе по кварталам | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
|
1 |
Административные затраты, в том числе |
012 |
196,3 |
100,00 |
200,00 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
50,0 |
|
Затраты на аудиторские услуги |
012/4 |
1,0 |
1,0 |
2,0 |
2,0 |
- |
- |
- | |
|
2 |
Затраты на сбыт |
013 |
10,0 |
10,0 |
20,0 |
5,0 |
5,0 |
5,0 |
5,0 |
