Финансовый план
Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ЗАО “Норд”.
Общая потребность в инвестициях составляет 16456 тыс. рублей.
Сумма определена следующим образом:
Согласно маркетинговым исследованиям (, объём рынка рабочей одежды в Санкт -Петербурге составит около 1600000тыс. руб. (30). Доля ЗАО “Норд” на рынке должна быть не менее 2,5 %,что составляет 40184 тыс. руб. Соответственно в покупных ценах это будет 28129 тыс. руб.
Согласно данным бухгалтерской отчётности ( приложение А) и прогнозам маркетологов, объём товарооборота на 2009 год можно предположить равным 15662 тыс. руб. (с учётом прогнозируемого падения продаж на 20% и роста цен на 14%).
С целью уменьшения риска в условиях кризиса разработчиками бизнес-плана было решено увеличить резервный капитал на 3989 тыс. руб., из которого будет погашаться остающаяся задолженность перед кредитором (таблица 3.6.1.).График погашения кредита рассчитан на срок три года под 25% годовых с ежемесячным начислением процентов.
Таблица 3.6.1. План прибылей и убытков, в тыс. руб. на 2009 год.
|
Наименование показателей |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
За отчётный период |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Оборот предприятия, тыс. руб. |
10372 |
22194 |
29162 |
40184 |
|
Оборот по покупным ценам, тыс. руб. |
7260 |
15536 |
20413 |
28129 |
|
Валовой доход, тыс. руб. |
3112 |
6658 |
8749 |
12055 |
|
Валовой доход, в % к обороту |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
Издержки обращения, тыс. руб. |
1603 |
2686 |
3509 |
4332 |
|
Издержки обращения, в % к обороту |
20 |
12 |
12 |
11 |
|
Прибыль от реализации товаров, тыс. руб. |
1509 |
3972 |
5240 |
8454 |
|
Прибыль от реализации, в % к об. |
15 |
18 |
18 |
21 |
|
Проценты к уплате, тыс. руб. |
-2676 |
-5352 |
-8028 |
-10714 |
|
Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
|
Проч. расходы, тыс. руб. |
23 |
50 |
73 |
90 |
|
Убытки предыдущих периодов, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
|
Валовая прибыль, в % к обороту |
- |
- |
- |
- |
|
Расчётный налог на прибыль, тыс. руб. (24%) |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
|
Чистая прибыль, в тыс. руб. |
-1190 |
-1380 |
-2861 |
-2350 |
|
Чистая прибыль, в % к обороту |
- |
- |
- |
