Планирование товарного обеспечения
Поступление товарных запасов в течение года рассчитывается по формуле (5): Пост = Т / Об + Зк – Зн где: Пост – поступление товарных запасов в течение года (тыс. руб.) Т / Об - товарооборот за определенный период (руб.); Зк – товарные запасы на конец периода (тыс. руб.); Зн – товарные запасы на начало периода (тыс. руб.);
Определим показатели на планируемый 2009 год:
1. Средние товарные запасы (3) = 2,06*17,79+3,07*18,81+2,18*17,09+1,62*15,61+1,38*25,64+22,11*20,49+18,33*23,87+19,21*29,42+13,7*28,25+16,34*20,42)/100 = 23,69 дней
1.Поступление товарных запасов в течение года (5) = 52139,56+3439,62-3482,3 = 52096,88 тыс. руб.
2. Время оборачиваемости товарных запасов (2) = 3439,62/145,59 = 23,63 дня
3. Скорость оборачиваемости товарных запасов (4) = 52139,56/3439,62 = 15,16 оборотов.
Полученная сумма поступлений товарных запасов в розничных ценах. Надо найти сумму товарных запасов в закупочных ценах без торговой наценки.
Определим торговую наценку (5):
уровень дохода * 100% 46,5*100
торговая наценка = 100 – уровень дохода = 100-46,5 = 87 %
Найдем сумму поступлений без торговой наценки (6):
поступления с
сумма поступлений торговой наценкой * 100 % 52096,88*100
без торговой наценки = 100 + торговая наценка = 100+87 = 27859,29
На данный момент уже заключены договоры на сумму 21504,02 тысячи рублей, в т.ч.: 1. ОАО «Меркурий» - 9586.83 тыс. руб. 2.ООО «Импекс» -4 188.19 тыс. руб. 3. ОАО «Лисеенко» - 6272,2 тыс. руб. 4. «RedBlackWhite»- 1456,8 тыс. руб.
Надо подписать договоры еще на сумму 6355,27 тысяч рублей.
Заключение. Сводная таблица
|
№ |
показатели |
отчетный год |
планируемый год |
ОВПЗ, % |
отклонение плана от отчетного года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
оптовый оборот (без НДС), тыс. руб. |
47262,38 |
52139,56 |
110,32 |
4877,18 |
|
2 |
доход (без НДС), тыс. руб. |
21693,43 |
24244,9 |
111,76 |
2551,47 |
|
3 |
уровень дохода, % |
45,9 |
46.5 |
- |
0,6 |
|
4 |
прибыль, тыс. руб. |
6900,3 |
7810 |
113,18 |
909,7 |
|
5 |
уровень прибыли, % |
14,6 |
14,98 |
- |
0,38 |
|
6 |
валовые издержки обращения, тыс. руб. - постоянные - переменные |
14793,13 6853,05 7940,08 |
16434,9 7675.45 8759,45 |
111,1 112 110,32 |
1641,77 822,4 819,37 |
|
7 |
уровень издержек, % -постоянные -переменные |
31,3 14,5 16,8 |
31,52 14,72 16.8 |
- - - |
0,22 0,22 - |
|
8 |
норматив товарных запасов, дни |
26 |
23,69 |
91,12 |
-2,31 |
|
9 |
однодневный средний товарооборот, тыс. руб. |
129,49 |
145,59 |
112,43 |
16,1 |
|
10 |
товарные запасы на начало года, тыс. руб. |
3127,8 |
3482,3 |
111,33 |
354,5 |
|
11 |
поступление товарных запасов в течение года, тыс. руб. |
47616,88 |
52096,88 |
109,41 |
4480 |
|
12 |
фактический размер товарных запасов на конец года, тыс. руб. |
3482,3 |
3439,62 |
98,77 |
-42,68 |
|
13 |
средние товарные запасы, тыс. руб. |
3261,7 |
3439,62 |
105,45 |
177,92 |
|
14 |
время оборачиваемости, дни |
25,19 |
23,63 |
93,81 |
-1,56 |
|
15 |
скорость оборачиваемости, оборот |
14,5 |
15,16 |
104,55 |
0,66 |
